Peut-on déduire des frais sous le statut auto-entrepreneur ?

4.14/5 (14)

Peut-on déduire des frais auto-entrepreneur ? Comment déduire ses dépenses professionnelles, ses frais réels, ses frais de déplacement, ses achats de matériel et autres achats ? Quelles dépenses sont déductibles ?

La réponse est simple : vous n’avez pas à déduire des frais auto-entrepreneur, car l’Etat le fait pour vous ! C’est le système de l’abattement forfaitaire micro-fiscal.

Explications :

  • L’auto-entreprise (renommée micro-entreprise en 2016) est un régime simplifié dans lequel le chef d’entreprise est dispensé de tenir une comptabilité. La seule obligation consiste à suivre son chiffre d’affaires et à le déclarer tous les mois ou tous les trimestres.
  • Sur la base du chiffre d’affaires déclaré, l’Etat calcule lui même les dépenses et le bénéfice de l’activité, en procédant à des abattements forfaitaires :
    • Pour les activités d’achat et vente de marchandises et les locations touristiques, l’Etat considère que les dépenses représentent 71% du chiffre d’affaires ; par conséquent le bénéfice (=rémunération) représente 29% du chiffre d’affaires.
    • Pour les activités de services, l’Etat considère que les dépenses représentent 50% du chiffre d’affaires ; par conséquent le bénéfice (=rémunération) représente 50% du chiffre d’affaires.
    • Pour les activités libérales, l’Etat considère que les dépenses représentent 34% du chiffre d’affaires ; par conséquent le bénéfice (=rémunération) représente 66% du chiffre d’affaires.
Type d’activité Taux de charges sociales CA Max annuel Abattement fiscal Organisme
Ventes de marchandises, hébergement touristique (BIC) 12,80% 170 000 € 71% Sécurité sociale pour les indépendants (ex RSI)
Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) 22,00% 70 000 € 50% Sécurité sociale pour les indépendants (ex RSI)
Prestations de services libérales (BNC) 22,00% 70 000 € 34% Sécurité sociale pour les indépendants (ex RSI)
Prestations de service rattachées à la CIPAV / activités libérales non règlementées (BNC) 22,00% 70 000 € 34% CIPAV

A noter : en cas de doute et pour savoir de laquelle des 3 dernières lignes du tableau vous relevez, reportez-vous à la liste des activités en cliquant sur ce lien.

Exemple :

  • Un restaurateur en micro-entreprise a réalisé 30 000 € de chiffre d’affaires au cours de l’année. L’Etat considérera que son bénéfice (=rémunération) est donc de 30000 X 29% = 8700 €.
  • C’est ce bénéfice forfaitaire que le restaurateur devra déclarer aux impôts, aux organismes sociaux ou encore à Pôle Emploi.
  • A noter que les charges sociales ne peuvent être déduites de ce bénéfice.

Bien entendu, le montant de l’abattement (c’est-à-dire le montant des dépenses estimées par l’Etat) n’est pas prélevé sur le compte de l’auto-entrepreneur.

Le conseil de l’expert en création d’entreprise : Trop d’auto-entrepreneurs confondent chiffre d’affaires et bénéfice forfaitaire. C’est bien le bénéfice forfaitaire qu’il faut déclarer si l’on vous demande votre rémunération !

Des outils Excel pour gérer votre micro-entreprise (gratuit).

WikiCréa a créé des outils Excel sur mesure pour gérer votre micro-entreprise :

Voir aussi nos articles :

Vous pouvez noter cet article !

6 réponses

  1. Avatar pour WikiCréa SANCHEZ dit :

    Bonjour, j’ai une question sur la déclaration de chiffre d’affaires d’auto-entrepreneur et l’abattement fiscal. Quand est-ce que l’abattement s’applique? Par exemple, si ma chiffre d’affaires en Prestations de service rattachées à la CIPAV c’est 3500€ (trimestre) , je déclare les 3500 ou 2310€ (total – 34% abattement)? Merci d’avance. Salutations

    • Avatar pour WikiCréa Contributeur WikiCréa dit :

      Bonjour, sur vos déclarations de chiffre d’affaires RSI + CIPAV, il faut bien déclarer 3500 €. Par contre, sur les déclarations d’impôt, CAF ou autres, il faut déclarer 2310 € de revenu. A bientôt !

  2. Avatar pour WikiCréa Manel dit :

    Bonjour, je suis micro-entrepreneur. Je travail à mon domicile dont une pièce est dédié à cette activité. Est-il possible de déclarer cette pièce (impôt foncier ou autre) afjn de réduire mes împots.
    Cordialement.

    • Avatar pour WikiCréa Contributeur WikiCréa dit :

      Bonjour, non en micro-entreprise vous ne pouvez pas déduire ce type de charge.

  3. Avatar pour WikiCréa Dubroca dit :

    Bonjour
    En service libéral les 22 % de charges sociales s’appliquent avant l’abattement fiscal ou après ?
    Concernant le matériel d’installation pouvez vous me confirmer qu’il est bien inclus dans l’abattement fiscal.
    Par avance merci de vos réponses.
    Bien cordialement

    • Avatar pour WikiCréa Contributeur WikiCréa dit :

      Bonjour, les 22% s’appliquent sur le chiffre d’affaires total. Les dépenses et l’abattement fiscal ne sont pas déduits.

Laisser un commentaire

Votre adresse e-mail ne sera pas publiée. Les champs obligatoires sont indiqués avec *

Préparez votre création
Téléchargez notre pack création 100% gratuit

Contient 3 documents indispensables :

guide de l'étude de marché
modèle de business plan Word
modèle de plan financier Excel

Entrez vos coordonnées pour recevoir le pack création

Toutes nos félicitations...
Vous venez de télécharger le pack création !