Peut-on déduire des frais sous le statut auto-entrepreneur ?
Peut-on déduire des frais auto-entrepreneur ? Comment déduire ses dépenses professionnelles, ses frais réels, ses frais de déplacement, ses achats de matériel et autres achats ? Quelles dépenses sont déductibles ?
La réponse est simple : vous n’avez pas à déduire des frais auto-entrepreneur, car l’Etat le fait pour vous ! C’est le système de l’abattement forfaitaire micro-fiscal.
Explications :
- L’auto-entreprise (renommée micro-entreprise en 2016) est un régime simplifié dans lequel le chef d’entreprise est dispensé de tenir une comptabilité. La seule obligation consiste à suivre son chiffre d’affaires et à le déclarer tous les mois ou tous les trimestres.
- Sur la base du chiffre d’affaires déclaré, l’Etat calcule lui même les dépenses et le bénéfice de l’activité, en procédant à des abattements forfaitaires :
- Pour les activités d’achat et vente de marchandises et les locations touristiques, l’Etat considère que les dépenses représentent 71% du chiffre d’affaires ; par conséquent le bénéfice (=rémunération) représente 29% du chiffre d’affaires.
- Pour les activités de services, l’Etat considère que les dépenses représentent 50% du chiffre d’affaires ; par conséquent le bénéfice (=rémunération) représente 50% du chiffre d’affaires.
- Pour les activités libérales, l’Etat considère que les dépenses représentent 34% du chiffre d’affaires ; par conséquent le bénéfice (=rémunération) représente 66% du chiffre d’affaires.
| Type d’activité | Taux de charges sociales | CA Max annuel | Abattement fiscal | Organisme |
| Ventes de marchandises, hébergement touristique (BIC) | 12,80% | 170 000 € | 71% | Sécurité sociale pour les indépendants (ex RSI) |
| Prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) | 22,00% | 70 000 € | 50% | Sécurité sociale pour les indépendants (ex RSI) |
| Prestations de services libérales (BNC) | 22,00% | 70 000 € | 34% | Sécurité sociale pour les indépendants (ex RSI) |
| Prestations de service rattachées à la CIPAV / activités libérales non règlementées (BNC) | 22,00% | 70 000 € | 34% | CIPAV |
A noter : en cas de doute et pour savoir de laquelle des 3 dernières lignes du tableau vous relevez, reportez-vous à la liste des activités en cliquant sur ce lien.
Exemple :
- Un restaurateur en micro-entreprise a réalisé 30 000 € de chiffre d’affaires au cours de l’année. L’Etat considérera que son bénéfice (=rémunération) est donc de 30000 X 29% = 8700 €.
- C’est ce bénéfice forfaitaire que le restaurateur devra déclarer aux impôts, aux organismes sociaux ou encore à Pôle Emploi.
- A noter que les charges sociales ne peuvent être déduites de ce bénéfice.
Bien entendu, le montant de l’abattement (c’est-à-dire le montant des dépenses estimées par l’Etat) n’est pas prélevé sur le compte de l’auto-entrepreneur.
Le conseil de l’expert en création d’entreprise : Trop d’auto-entrepreneurs confondent chiffre d’affaires et bénéfice forfaitaire. C’est bien le bénéfice forfaitaire qu’il faut déclarer si l’on vous demande votre rémunération !
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- un suivi de trésorerie : cliquez ici pour y accéder.
Voir aussi nos articles :
- Avantages et inconvénients de l’auto-entreprise
- Différence entre auto-entreprise et micro-entreprise
- Peut-on créer plusieurs auto-entreprises ?
- Peut-on créer une auto-entreprise mixte ?
Bonjour, j’ai une question sur la déclaration de chiffre d’affaires d’auto-entrepreneur et l’abattement fiscal. Quand est-ce que l’abattement s’applique? Par exemple, si ma chiffre d’affaires en Prestations de service rattachées à la CIPAV c’est 3500€ (trimestre) , je déclare les 3500 ou 2310€ (total – 34% abattement)? Merci d’avance. Salutations
Bonjour, sur vos déclarations de chiffre d’affaires RSI + CIPAV, il faut bien déclarer 3500 €. Par contre, sur les déclarations d’impôt, CAF ou autres, il faut déclarer 2310 € de revenu. A bientôt !
Bonjour, je suis micro-entrepreneur. Je travail à mon domicile dont une pièce est dédié à cette activité. Est-il possible de déclarer cette pièce (impôt foncier ou autre) afjn de réduire mes împots.
Cordialement.
Bonjour, non en micro-entreprise vous ne pouvez pas déduire ce type de charge.
Bonjour
En service libéral les 22 % de charges sociales s’appliquent avant l’abattement fiscal ou après ?
Concernant le matériel d’installation pouvez vous me confirmer qu’il est bien inclus dans l’abattement fiscal.
Par avance merci de vos réponses.
Bien cordialement
Bonjour, les 22% s’appliquent sur le chiffre d’affaires total. Les dépenses et l’abattement fiscal ne sont pas déduits.