Qu’est-ce que le besoin en trésorerie (définition) ? Comment calculer le besoin de trésorerie au démarrage ? Comment prévoir son besoin de trésorerie ? Comment financer le besoin en trésorerie d’une entreprise qui se crée ?
Définition : La trésorerie est l’argent dont dispose l’entreprise sur son compte courant.
Toute entreprise a besoin de trésorerie dès son démarrage : il s’agit d’une réserve d’argent non utilisée (non dépensée), qui servira :
- d’une part à financer le besoin en fonds de roulement (BFR : cliquez ici pour connaître la définition),
- et d’autre part à faire face aux imprévus éventuels.
Le besoin de trésorerie de démarrage, ou « besoin de trésorerie initial » est donc d’une importance capitale : il doit être calculé sérieusement, au risque de mettre l’entreprise en péril dès ses premiers mois d’existence.
Voici comment définir, calculer et financer son besoin de trésorerie de démarrage.
La définition du besoin en trésorerie au démarrage.
Une entreprise en création mobilise des ressources financières pour financer ses besoins de démarrage (investissements et dépenses de départ).
Mais elle doit aussi financer la mise en place d’une réserve d’argent non utilisée, qui constituera la trésorerie de démarrage.
Exemple pour une entreprise en création :
- Besoins de démarrage :
- matériel : 5000 €
- travaux : 5 000 €
- stocks : 5 000 €
- frais juridiques : 2 500 €
- TOTAL : 17 500 €
- Ressources financières :
- Emprunt : 10 000 €
- Apport personnel : 10 000 €
- Total : 20 000 €
- Ecart entre les besoins et les ressources : 2500 €. Ce montant constitue la trésorerie de démarrage (surplus d’argent non dépensé).
Dans cet exemple, l’entreprise garde donc 2500 € pour démarrer son activité. A présent la question est de savoir si ces 2500 € seront suffisants pour faire face aux premiers mouvements financiers causés par le cycle d’exploitation : en effet, une fois créée, l’entreprise va démarrer son activité, effectuer des achats, payer ses employés, encaisser de l’argent… Un problème peut subvenir si les décaissements interviennent avant les encaissements, ou s’ils sont supérieurs aux encaissements.
Le besoin en trésorerie : calcul.
Comment calculer son besoin de trésorerie initial ? Pour déterminer son besoin de trésorerie de démarrage, il faut anticiper certains éléments susceptibles d’impacter la trésorerie dans les mois qui suivent le démarrage de l’activité :
- le flux des encaissements, et les délais d’encaissement : les clients payeront-ils immédiatement ? Accorderez-vous des délais de paiement ?
- le flux des décaissements, et les délais de décaissement : quand faudra-t-il repasser commande aux fournisseurs ? Les fournisseurs accordent-ils un délai de paiement ? Quels sont les risques qui pèsent sur mon activité et qui pourraient donner lieu à des sorties d’argent imprévues ?
- l’évolution des stocks : les stocks vont-ils grossir en même temps que l’activité ? Y aura-t-il une saisonnalité ? Quel est le niveau de stock minimum à conserver en permanence ?
Pour déterminer avec précision le besoin de trésorerie initial, la meilleure méthode est celle du plan de trésorerie.
Le plan de trésorerie est un tableau financier qui permet de noter, de suivre et d’anticiper tous les décaissements et encaissements : cliquez ici pour accéder à notre modèle de plan de trésorerie Excel, il est très simple d’utilisation et gratuit.
Le plan de trésorerie présente le solde de trésorerie mensuel : si le solde est négatif, c’est que la trésorerie initialement prévue s’avère trop faible. Le plan de trésorerie est l’outil incontournable pour anticiper ses risques financiers !
Le financement de la trésorerie de démarrage.
Plusieurs solutions existent pour financer votre trésorerie de démarrage, qui doivent être prévues dès la phase de création de l’entreprise :
- L’apport personnel,
- L’autorisation de découvert bancaire,
- Le crédit court terme de trésorerie, proposé par les banques pour les périodes creuses par exemple,
- L’escompte : il permet d’obtenir de sa banque une avance sur une facture en attente de règlement,
- L’affacturage : il permet de céder ses factures à une société spécialisée, contre un certain prix.
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