Qu’est-ce qu’un plan de financement, quel est son contenu et son utilité ? Quelle est la différence entre un plan de financement initial et un plan de financement à 3 ans ?
Définition : Un plan de financement est un document chiffré faisant état des besoins et des ressources financières d’une entreprise, à son démarrage ou au cours de sa vie. Le plan de financement permet de s’assurer de l’équilibre financier d’un projet d’entreprise.
On distingue :
- le plan de financement initial, qui retrace les besoins et ressources de financement au démarrage de l’activité,
- le plan de financement à trois ans, qui retrace les besoins et ressources de financement sur les 3 premiers exercices.
Le plan de financement à 3 ans est un tableau majeur du prévisionnel financier, lui-même intégré au plan d’affaires ou « business plan ». Ce document est incontournable pour la recherche de financements extérieurs.
Structure du plan de financement à 3 ans.
Le plan se compose de deux parties :
- la partie haute liste, pour chaque exercice, les nouveaux besoins de financement de l’entreprise,
- la partie basse liste, pour chaque exercice, les ressources stables qui vont permettre de couvrir les besoins de financement de l’entreprise.
Les BESOINS dans le plan de financement.
Les besoins sont les dépenses et investissements à réaliser, ou l’argent à mobiliser.
- En année 1, les besoins sont :
- les frais d’établissement (frais de création de l’entreprise),
- les immobilisations incorporelles (enregistrement ou acquisition de marque, brevet, logiciel…),
- les immobilisations corporelles (investissements en locaux, matériels, outillages, travaux…),
- éventuellement, le coût d’achat du fonds de commerce,
- la trésorerie de démarrage (prévoir une trésorerie d’environ 10 à 20 % du total des besoins, cela rassurera les financeurs extérieurs),
- le coût d’acquisition ou de constitution des stocks.
- Les années suivantes, les besoins sont principalement :
- les nouveaux investissements (si besoin),
- le besoin en fonds de roulement (cliquer pour connaître la définition), c’est-à-dire l’argent à mobiliser pour le cycle d’exploitation (décalages de paiement des clients, dettes fournisseurs, variation des stocks),
- le remboursement des emprunts en cas d’endettement.
Les RESSOURCES dans le plan de financement.
Les ressources sont les sources des financements obtenues pour financer le démarrage et l’activité.
- En année 1, les ressources sont :
- l’apport personnel du dirigeant : apport en capital (en nature ou en argent) ou en compte courant,
- les emprunts bancaires,
- les avances remboursables, primes et subventions,
- Les années suivantes, les besoins sont principalement :
- les éventuels nouveaux apports en capital ou en compte courant (renflouement),
- les éventuels nouveaux emprunts ou primes,
- la capacité d’auto-financement, c’est-à-dire :
- le résultat de l’année : bénéfice ou perte après impôts. Le résultat résume l’ensemble des mouvements de produits et de charges de l’année,
- les dotations aux amortissements : leur montant est en effet réintroduit ici car il grève le bénéfice mais n’a pas été réellement décaissé.
Un exemple de tableau de plan de financement à 3 ans à télécharger (Excel).
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