Quels sont les taux de charges sociales de l’auto-entreprise en 2021 ?
Quels sont les taux de cotisations sociales de l’auto-entreprise en 2021 ? Comment se fait le calcul des cotisations sociales en régime auto-entrepreneur ?
Mise à jour : Le RSI a été officiellement supprimé le 1er janvier 2018 ; il est remplacé par la Sécurité sociale pour les indépendants, qui est un guichet spécifique au sein du régime général. Le fonctionnement reste le même…
Les charges sociales auto entrepreneur correspondent aux cotisations versées pour la maladie, la prévoyance, la maternité et la retraite. Le versement de ces cotisations ouvre des droits à la couverture sociale et des droits à la retraite. Selon les principes du système par répartition, les charges sociales versées par les auto-entrepreneurs financent les soins des personnes hospitalisées, handicapées, en maternité, ainsi que les retraites des anciens travailleurs indépendants. C’est la solidarité nationale.
Les cotisations sociales auto-entrepreneur sont calculées sur la base du chiffre d’affaires.
Remarque : le RSI est en cours de réforme et est renommé Sécurité Sociale pour les Indépendants (voir notre article dédié).
Les taux de charges sociales auto-entrepreneur.
Les taux de charges sociales 2021 pour les auto-entrepreneurs et les micro-entreprises sont les suivants.
Les taux de charges sociales et d’impôt sur le revenu / taxes diffèrent selon le type d’activité exercé :
| Type d’activité | Taux de cotisations sociales* | CFP** | TFC*** | Total | VLF**** |
| Vente de marchandises, objets, fournitures et denrées à emporter ou à consommer sur place et fourniture de logement (CCI) | 12,80% | 0,1% | 0,015% | 12,915% | 1% |
| Achat revente Artisan (CMA) | 12,80% | 0,1% | 0,22%. Alsace : 0,290% Moselle : 0,370% |
13,12% Alsace : 13,19% Moselle : 13,27% |
1% |
| Prestations de services artisanales | 22,00% | 0,3% | 0,48% Alsace : 0,650% Moselle : 0,830% |
22,78% Alsace : 22,95% Moselle : 23,13% |
1,7% |
| Prestations de services commerçant | 22,00% | 0,1% | 0,044% | 22,144% | 1,7% |
| Artisan en double immatriculation CCI/CMA | Taux prestation ou achat revente | 0,1% | 0,007% | / | 1% / 1,7% |
| Location de meublé de tourisme classé | 6% | 0,1% | 0,044% | 6,144% | 1,7% |
| Professions libérales relevant de la Sécurité Sociale des Indépendants au titre de l’assurance vieillesse | 22% | 0,1% | / | 22,1% | 2,2% |
| Professions libérales relevant de la CIPAV au titre de l’assurance vieillesse | 22% | 0,2% | / | 22,2% | 2,2% |
*voir aussi les taux réduits pendant 3 ans du fait de l’exonération de début d’activité, ex ACCRE (voir article ACCRE auto-entreprise)
**contribution à la formation professionnelle
***taxe pour frais de chambre de commerce et d’industrie ou de métiers et de l’artisanat, en fonction de l’activité
****versement libératoire de l’impôt sur le revenu
Pour rappel :
- L’auto-entreprise et la micro-entreprise ont fusionné le 1er janvier 2016 pour créer un régime unique appelé « micro-entreprise »
- Il est possible d’exercer différents types d’activités dans une micro-entreprise, en mélangeant vente de marchandises et services. Il s’agira alors d’une micro-entreprise mixte.
- Voir aussi nos articles :
Un facturier Excel pour auto-entrepreneur (gratuit).
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Un livre journal des recettes Excel pour les auto-entrepreneurs (gratuit).
Les auto-entrepreneurs ont l’obligation de suivre leurs recettes. WikiCréa met à votre disposition un cahier de suivi chronologique des recettes, gratuit : cliquez ici pour y accéder.
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Pour approfondir, lire aussi notre article : Auto-entreprise, micro-entreprise : ce qui change en 2019.
Rappel : les plafonds de chiffre d’affaires auto-entrepreneur sont doublés au 1er janvier 2018 : voir notre article dédié.
Bonjour et bravo pour tout les conseilles que l’on peut trouver sur votre site.
Dans votre tableau vous ne parlez pas des taux de cotisations ou charges qui sont en application dans les DOM, cela pourrais le rendre encore plus pertinent.
En ce qui concerne la colonne « Abattement fiscal » cela veut il dire que pour un CA de 1000€, pour une Prestations de services libérales (BNC) le calcul de la cotisation sociale, se fait de la maniere suivante :
1000 – 34% = 660€
Montant de la cotisation sociale 152,46€
660 x 0.231 = 152,46 €
Merci de me préciser ce point?
Cordialement
Bonjour, non le taux de cotisations sociales se calcule directement sur le chiffre d’affaires (1000×0.231). A bientôt