Les nouveaux taux de cotisations sociales auto-entrepreneur 2018

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Quels sont les nouveaux taux de charges sociales de l’auto-entreprise applicables à partir du 1er janvier 2018, en fonction des différents types d’activité ?

Les micro-entrepreneurs (autrefois appelés auto-entrepreneurs) bénéficient d’un système de paiement simplifié de leurs cotisations sociales : ces dernières sont calculées selon un pourcentage des recettes, déclarées périodiquement, tous les mois ou tous les trois mois. Les recettes correspondent au chiffre d’affaires encaissé.

Voir aussi notre article : Comment déclarer son chiffre d’affaires en auto-entreprise ?

En régime micro-entreprise ou auto-entrepreneur, les cotisations sociales (ou « charges sociales ») se payent :

  • soit à la Sécurité Sociale pour les Indépendants (ex RSI) pour les professions relevant des bénéfices industriels et commerciaux (BIC), c’est-à-dire les commerçants, les artisans ainsi que certains prestataires de services,
  • soit à l’URSSAF pour les professions libérales non réglementées relevant des caisses URSSAF + CIPAV et des bénéfices non commerciaux (BNC).

Les taux de cotisations sociales de l’auto-entreprise / micro-entreprise sont réajustés chaque année. Après avoir légèrement baissé entre 2015 et 2016 du fait de la réforme des allocations familiales, les taux se sont stabilisés en 2017. En 2018, les taux repartent à la baisse du fait du transfert d’une partie des cotisations sociales sur la CSG.

Les nouveaux taux de cotisations sociales RSI / URSSAF auto-entreprise pour 2018.

Les taux de cotisations et charges sociales de l’auto-entreprise / micro-entreprise baissent en 2018 par rapport à l’année précédente.

Voici les taux de charges sociales applicables à partir du 1er janvier 2018 :

Type d’activitéAbattement fiscalTaux de cotisations socialesTaux de charges fiscalesContribution formation prof.
Taxe frais consulairesTotal
Ventes de marchandises, hébergement touristique (BIC)71%12,80%1%0,1%0,015%13,915%
Prestations de services artisanales (BIC)50%22,00%1,7%0,3%0,48%24,48%
Prestations de services commerciales (BIC)50%22,00%1,7%0,2%0,044%23,944%
Prestations de services libérales (BNC)34%22,00%2,2%0,2%0%24,4%
Prestations de service rattachées à la CIPAV / activités libérales non règlementées (BNC)34%22,00%2,2%0,2%0%24,4%

A noter : Les taux de cotisations ACCRE baissent aussi en 2018 : cliquez ici pour les consulter.

A noter encore : A partir du 1er janvier 2018, les seuils de chiffre d’affaires de l’auto-entreprise sont doublés. Les auto-entrepreneurs peuvent donc franchir les seuils de TVA et rester en auto-entreprise. Dans ce cas, il faut savoir que le chiffre d’affaires pris en compte pour le calcul des cotisations sociales est le chiffre d’affaires hors taxes.

Pourquoi faut-il payer des cotisations sociales ?

Payer les charges sociales n’est jamais agréable, d’autant plus que le RSI pâtit d’une image très dégradée depuis quelques années.

Pourtant les cotisations sociales ne doivent pas être assimilées à un impôt mais plutôt à une mutuelle permettant de couvrir les aléas de la vie : maladie, maternité, accident du travail, décès, etc. Les cotisations versées ne le sont donc pas à fonds perdus. Voir aussi notre article Quelle couverture le RSI offre-t-il ?

Pour approfondir, lire aussi notre article : Auto-entreprise, micro-entreprise : ce qui change en 2018.

Remarque : le RSI est en cours de réforme et devient la Sécurité Sociale pour les Indépendants : voir notre article dédié.

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Les auto-entrepreneurs ont l’obligation de suivre leurs recettes. WikiCréa met à votre disposition un cahier de suivi chronologique des recettes, gratuit : cliquez ici pour y accéder.

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2 réponses

  1. Avatar pour Contributeur WikiCréa jocelyn LEBEGUE dit :

    Bonjour,
    Qu’est-ce-que l’abattement fiscal que l’on voit dans votre tableau ?
    Je pensais que les charges des autoentrepreneurs étaient calculées sur la totalité de leur CA HT.
    Merci d’avance pour la réponse.

    • Avatar pour Contributeur WikiCréa Contributeur WikiCréa dit :

      Bonjour, l’abattement fiscal ne concerne pas le calcul des charges sociales, mais celui des impôts (impôt sur le revenu). Pour calculer le montant de l’impôt sur le revenu (barème), l’administration ne se base pas sur le chiffre d’affaires car il n’est pas représentatif de ce que l’auto-entrepreneur gagne. L’administration se base sur une partie seulement du chiffre d’affaires. C’est le principe même de l’abattement fiscal.

  2. Avatar pour Contributeur WikiCréa alain dit :

    bonjour

    doit on en plus payer la csg rds ou c’est compris dans le taux des 13,91 % dans le cas de ventes de marchandises ?

    merci

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